Planillas AFP y ONP: cómo gestionar correctamente las retenciones con un ERP

La planilla peruana es una de las más complejas de América Latina. AFP o SNP, retención del 5ta categoría, CTS semestral, gratificaciones en julio y diciembre, vacaciones anuales, asignación familiar, SCTR, EsSalud, T-REGISTRO, PLAME… la lista de obligaciones laborales parece interminable. Un ERP con módulo de planillas diseñado para la legislación peruana convierte este caos en un proceso automatizado y sin errores.

Sistema de pensiones peruano: AFP vs. SNP (ONP)

Todo trabajador en planilla peruano debe estar afiliado a un sistema de pensiones. Existen dos opciones:

Sistema Nacional de Pensiones (SNP) — ONP

Administrado por el Estado a través de la ONP. El trabajador aporta el 13% de su remuneración mensual como descuento de planilla. A cambio, recibe una pensión vitalicia al jubilarse, siempre que haya aportado un mínimo de 20 años. La tasa del 13% es fija y no varía.

Sistema Privado de Pensiones (SPP) — AFP

Administrado por entidades privadas (AFP Integra, AFP Prima, AFP Profuturo, AFP Habitat). El aporte tiene tres componentes:

• Aporte obligatorio: 10% de la remuneración a la cuenta individual del trabajador
• Prima de seguro: varía según la AFP (entre 1.3% y 1.6%), cubre invalidez y sobrevivencia
• Comisión de la AFP: varía según la AFP y el tipo de comisión (flujo o mixta)

El total descontado al trabajador suele estar entre 11.5% y 13.5% de su remuneración, dependiendo de la AFP y el tipo de comisión.

Otros conceptos clave de la planilla peruana

EsSalud (aportación del empleador)

El empleador aporta el 9% de la remuneración mensual del trabajador al seguro de salud (EsSalud). Este no se descuenta del trabajador sino que es un costo adicional del empleador. Los trabajadores de construcción civil tienen tasas diferenciadas.

CTS (Compensación por Tiempo de Servicios)

La CTS es un beneficio que el empleador deposita semestralmente en mayo y noviembre en una cuenta intangible del trabajador. El cálculo es:

• Remuneración mensual ÷ 12 × número de meses trabajados en el semestre
• La remuneración computable incluye el sueldo básico + asignación familiar + promedio de horas extras

Gratificaciones

Los trabajadores tienen derecho a dos gratificaciones anuales:

• Gratificación de Fiestas Patrias (julio): equivale a una remuneración mensual si el trabajador laboró todo el primer semestre.
• Gratificación de Navidad (diciembre): equivale a una remuneración mensual si laboró todo el segundo semestre.
• Desde 2009, las gratificaciones son inafectas de AFP, SNP y EsSalud.
• Adicionalmente, se paga el Bono por Gratificación: 9% de la gratificación (equivalente a lo que el empleador dejaría de pagar a EsSalud), que va directamente al trabajador.

Vacaciones

30 días calendario de vacaciones remuneradas por año laborado. Si el trabajador no goza sus vacaciones, tiene derecho a la remuneración vacacional + una indemnización vacacional adicional.

Asignación Familiar

El 10% de la Remuneración Mínima Vital (RMV) mensual, para trabajadores con uno o más hijos menores de 18 años (o hasta 24 si están en estudios superiores). En 2024, con RMV de S/ 1,025, la asignación es de S/ 102.50.

T-REGISTRO y PLAME: las declaraciones obligatorias

Además de calcular correctamente los beneficios, el empleador debe declarar mensualmente ante SUNAT:

• T-REGISTRO: el padrón de trabajadores, donde se registra el alta, baja y modificación de datos de cada empleado.
• PLAME (Planilla Mensual de Pagos): la declaración mensual con los datos de remuneraciones, descuentos, aportes y retenciones de cada trabajador. Se presenta por PDT Planilla Electrónica o a través del Módulo de Exportación de PLAME.

Cómo Skynet ERP automatiza toda la planilla peruana

El módulo de planillas de Skynet ERP gestiona automáticamente:

• Cálculo de AFP y SNP: el sistema conoce las tasas actualizadas de cada AFP y las aplica automáticamente según el sistema de pensiones de cada trabajador.
• Retención de 5ta categoría: el sistema proyecta la retención anual para cada trabajador y la distribuye en los meses restantes del año, recalculando automáticamente ante cualquier cambio en la remuneración.
• CTS semestral: en mayo y noviembre, el sistema calcula la CTS de cada trabajador, incluye horas extras y otros conceptos computables, y genera los constancias de depósito.
• Gratificaciones: en julio y diciembre, el sistema calcula las gratificaciones con el bono correspondiente.
• EsSalud y otros aportes del empleador: calculados automáticamente y consolidados en el PDT.
• Exportación PLAME: genera el archivo de exportación en el formato requerido por SUNAT para declarar el PDT Planilla Electrónica.
• Recibos de pago electrónicos: cada trabajador puede acceder a su recibo de pago desde el portal de autoservicio.

Gestión de múltiples regímenes laborales

Skynet ERP soporta los diferentes regímenes laborales vigentes en Perú:

• Régimen Laboral General (Decreto Legislativo 728)
• Régimen MYPE (Microempresa y Pequeña Empresa)
• Régimen Agrario
• Personal de Construcción Civil

Cada régimen tiene tasas y beneficios diferentes, y el sistema los aplica correctamente según la clasificación de cada empleado.

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